Novinky z české a evropské regulace finančních institucí za měsíc říjen 2024

Zdroj: shutterstock.com

Jako každý měsíc Vám přinášíme nejnovější zprávy z české a evropské regulace finančních institucí, nyní za říjen 2024. Novinky jako vždy rozdělujeme podle příslušných regulovaných sektorů.

EVROPSKÁ UNIE

Regulace napříč odvětvími

29/10: ESAs – Pravidla pro usnadnění přístupu k finančním informacím a informacím o udržitelnosti v rámci Evropského jednotného přístupového místa (ESAP) - Evropské orgány dohledu zveřejnily svou závěrečnou zprávu o návrhu implementačních technických standardů (ITS) pro Evropské jednotné přístupové místo (ESAP), které je vyvíjeno jako centralizovaný systém pro zjednodušení a standardizaci přístupu ke kritickým informacím o financích a udržitelnosti v celé EU. Zpráva uvádí klíčové požadavky na sběrné (shromažďovací) orgány, subjekty určené ke shromažďování a předkládání údajů do ESAP. Mezi tyto subjekty patří tzv. Officially Appointed Mechanisms (OAMs), úřady a agentury EU a vnitrostátní orgány. V rámci nových ITS jsou shromažďujícím subjektům poskytnuty konkrétní pokyny týkající se lhůt, formátů a metadat nezbytných pro předkládání údajů, které zpracovávají. Jsou povinny zajistit, aby informace předkládané vykazujícími subjekty – například společnostmi a finančními institucemi – byly ověřovány prostřednictvím zvláštních kontrol přesnosti a souladu. Kromě úloh shromažďujících subjektů vymezují ITS základní funkce samotného ESAP. Patří mezi ně kategorizace údajů podle odvětví a velikosti organizace, zavedení jednotného identifikačního systému pro vykazující subjekty a specifikace typů finančních informací a informací o udržitelnosti, které by měl ESAP obsahovat. Významným prvkem je vývoj veřejného rozhraní pro programování aplikací (API), které umožní uživatelům údajů, včetně investorů, výzkumných pracovníků a dalších zúčastněných stran, efektivně získávat a využívat informace. Pro organizace, kterých se tato pravidla týkají, požadavky ESAP znamenají, že budou muset předkládat své finanční údaje a údaje o udržitelnosti ve strukturovaném a konzistentním formátu. Tyto subjekty budou muset rovněž splnit validační kontroly a specifikace metadat, aby zajistily, že jejich údaje splňují standardy kvality ESAP. Uživatelům ESAP slibuje zjednodušený, jednotný zdroj komplexních informací o finanční výkonnosti, metrikách udržitelnosti a údajích o souladu s předpisy, což zefektivní a zprůhlední regulační a výzkumné procesy.
23/10: EBA – První návrh technického balíčku pro rámec pro podávání zpráv (verze 4.0) - EBA zveřejnila návrh technického balíčku pro svůj nový rámec pro podávání zpráv verze 4.0 (podle FAQ bude konečná verze tohoto balíčku zveřejněna v prosinci 2024). Cílem balíčku je pomoci finančním subjektům přizpůsobit se změnám v požadavcích na údaje a aktualizovanému modelu datových bodů (DPM) 2.0. Zahrnuje specifikace, jako jsou validační pravidla, DPM a taxonomie XBRL, které se budou vztahovat na klíčové vykazovací povinnosti, včetně těch pro tokeny vázané na aktiva (ART), elektronické peněžní tokeny (EMT) a vykazování v oblasti dohledu sladěné s nedávnými aktualizacemi bankovního balíčku EU (CRR III a CRD VI). Pro subjekty, kterých se tyto změny týkají, včetně emitentů tokenů a investičních podniků třídy 2, znamená nový rámec přizpůsobení se aktualizované struktuře vykazování a využívání stávajících formátů DPM 1.0 i nových formátů DPM 2.0 během přechodu. EBA rovněž aktualizovala své DPM Query Tool aby odrážel návrh vydání, a poskytl tak subjektům prostředky pro lepší pochopení změn. Kromě toho bude prosincovou konečnou verzi doprovázet soubor Q&As, který bude zahrnovat návrhy evropských orgánů dohledu v návaznosti na nedávnou zpětnou vazbu EK v rámci nařízení o digitální provozní odolnosti (DORA).
11/10: ESMA – nové Q&A - ESMA zveřejnila nové Q&As v následujících oblastech:
- (AIFMD):
  - Krystalizace poplatků za výkonnost v případě vytvoření nového SKIPCP/podfondu/třídy akcií v průběhu účetního roku (966)
  - Pokyny ESMA k výkonnostním poplatkům v SKIPCP a některých typech alternativních investičních fondů (1033)
- (MiCA):
  - Postavení subjektů poskytujících služby kryptoaktiv v rámci režimu "grandfathering" (2295)
- (MiFID II) - Sekundární trhy:
  - velikost lotů a limity pozic (2304)

Reklama

Nemáte ještě registraci na epravo.cz?

Registrujte se, získejte řadu výhod a jako dárek Vám zašleme aktuální online kurz na využití umělé inteligence v praxi.

REGISTROVAT ZDE

Kapitálové trhy

22/10: EBA – Postup pro klasifikaci tokenů vázaných na aktiva a elektronických peněžních tokenů jako významných a přenos pravomocí v oblasti dohledu mezi EBA a příslušnými orgány - EBA zveřejnila rozhodnutí, kterým se stanoví postupy pro posuzování významnosti tokenů vázaných na aktiva (ART) a elektronických peněžních tokenů (EMT) a řízení odpovědnosti za dohled nad významnými tokeny (s-ART a s-EMT). Dle MiCA je orgán EBA odpovědný za provádění těchto posouzení významnosti, což může vést k přesunu pravomocí v oblasti dohledu z vnitrostátních orgánů na orgán EBA. Rovněž pověřuje vytvořením kolegií dohledu pro dohled nad s-ART a s-EMT. Mezi klíčové procesní aspekty pro emitenty patří:
- Požadavky na podávání zpráv: Vydavatelé s-ART a s-EMT mají nyní definované povinnosti pro poskytování údajů, které jsou rozhodující pro vytvoření kolegií dohledu, podpořené standardizovaným kalendářem pro podávání zpráv se stanovenými lhůtami;
- Konzultační postupy: V případě významných posouzení bude EBA konzultovat s vnitrostátními orgány, národním vnitrostátním příslušným orgánem (NCA) emitenta, ECB a příslušnými centrálními bankami podle stanoveného časového harmonogramu a procesních kroků;
- Přechody dohledu: Rozhodnutí zavádí kroky k zajištění hladkého přechodu v případě, že kontrola dohledu nad významnými tokeny přejde z vnitrostátních orgánů dohledu na EBA, a pomáhá tak emitentům účinně zvládat změny regulace;
- Šablony pro dodržování předpisů: Pro zjednodušení dodržování předpisů jsou k dispozici šablony pro žádosti o dobrovolnou klasifikaci a pro proces konzultací o rozhodnutích o významném statusu, které zajišťují jasnou komunikaci a zpětnou vazbu mezi emitenty, vnitrostátními orgány dohledu a orgánem EBA.
16/10: ESMA – Aktualizované pokyny v rámci přezkumu nařízení MiFIR - ESMA zveřejnila aktualizace Q&As týkajících se transparentnosti a struktury trhu (zrušené a změněné Q&As viz. zde). Současně ESMA zveřejnila Příručku o transparentnosti po uzavření obchodu (konvergenční nástroj na podporu společných přístupů a postupů v oblasti poobchodní transparentnosti a výpočtů transparentnosti) a také Stanovisko k posuzování výjimek před uzavřením obchodu s ohledem na přechodná ustanovení k přezkumu nařízení MiFIR.
09/10: EBA – Pokyny k plánům zpětné výměny podle nařízení o trzích s kryptoaktivy - EBA zveřejnila závěrečnou zprávu o pokynech k plánům zpětné výměny podle MiCA s cílem zavést strukturovaný a řádný proces zpětné výměny pro držitele tokenů vázaných na aktiva (ART) a elektronických peněžních tokenů (EMT) v případě krize postihující emitenta tokenu. Podle těchto pokynů musí emitenti ART a EMT vypracovat komplexní plán zpětné výměny, který řeší několik kritických oblastí. Patří sem vymezení strukturovaného přístupu k likvidaci rezervních aktiv, určení typů nároků, které mohou držitelé tokenů uplatnit, a zmapování základních provozních činností. Emitenti jsou rovněž povinni podrobně popsat jednotlivé kroky procesu zpětné výměny a podmínky, které by mohly vyvolat aktivaci plánu zpětné výměny ze strany orgánů. Pokyny rovněž zohledňují zpětnou vazbu z odvětví a zavádějí úpravy pro větší srozumitelnost a flexibilitu, přičemž například některá ustanovení týkající se likvidace rezervních aktiv ART mohou být upravena pro emitenty EMT, což umožňuje praktickou aplikaci pro oba typy tokenů.
08/10: Rada EU – Akt o kótování (kótování na evropských burzách cenných papírů) - Rada oficiálně přijala akt o kótování (nařízení a směrnici), komplexní legislativní balíček, jehož cílem je zvýšit atraktivitu a dostupnost veřejných kapitálových trhů EU pro společnosti ze všech odvětví a všech velikostí, zejména pak pro malé a střední podniky (SME). Pro společnosti, které již jsou kótovány nebo se na kótování připravují, tento akt nabízí zjednodušené postupy, které mohou zkrátit čas a snížit náklady spojené s dodržováním právních předpisů a zároveň zajistit zachování klíčové ochrany investorů a zachování celkové integrity trhu. Snazší přístup k financování a flexibilnější možnosti umožní společnostem, zejména SME, diverzifikovat své finanční zdroje a rozšiřovat svou činnost s větší finanční stabilitou. Akt rovněž zavádí novou směrnici o akciích s násobným hlasovacím právem, která poskytuje strukturovaný rámec umožňující společnostem vydávat akcie s různou váhou hlasů.

Pojišťovny

25/10: ESMA – Zpráva o prvním použití IFRS 17 Pojistné smlouvy - ESMA zveřejnila zprávu s názvem "Od černé skříňky k otevřené knize?", v níž podrobně popisuje pokyny pro pojišťovny, které poprvé použijí IFRS (Mezinárodní standard účetního výkaznictví) 17 ve svých účetních závěrkách za rok 2023. Zpráva vychází z desk review 16 pojišťoven, posuzuje soulad s pokyny ESMA k alternativním ukazatelům výkonnosti (APM) a zkoumá oblasti, jako je dopad IFRS 17, přechodná ustanovení, účetní zásady, úsudky, odhady a aplikace IFRS 9 (Finanční nástroje). Ze zjištění vyplývá, že většina společností sice dostatečně splnila požadavky na zveřejňování, ale v konkrétních oblastech je třeba zlepšení. Patří mezi ně poskytnutí větší podrobnosti a transparentnosti, zejména pokud jde o přechodná ustanovení, účetní zásady, úsudky a odhady. ESMA rovněž upozorňuje na nedostatek informací specifických pro účetní jednotku v některých zveřejňovaných informacích a navrhuje, aby společnosti zvýšily srozumitelnost a užitečnost svého účetního výkaznictví.

Reklama

AI a LinkedIn efektivně (online - živé vysílání) - 7.1.2025

7.1.2025 13:003 975 Kč s DPH
3 285 Kč bez DPH

Koupit

ČESKÁ REPUBLIKA

Banky

16/10: Vláda ČR – Novela zákona o bankách - Česká vláda v současné době projednává novelu zákona č. 21/1992 Sb. , o bankách (a dalších souvisejících zákonů) v připomínkovém řízení. Novela implementuje směrnici (EU) 2024/1619 (CRD VI) a přizpůsobuje českou právní úpravu nařízení (EU) 2024/1623 (CRR III), neboť novela je posledním krokem k implementaci Basel III v EU. Současně balíček reviduje stávající a zavádí novou, čistě evropskou harmonizovanou úpravu nad rámec implementace tohoto standardu, a to zejména v oblasti:
- správních sankcí;
- přístupu k pobočkám ve třetích zemích
- pravomoci orgánů dohledu při převodech aktiv nebo závazků, akvizicích a prodeji významných podílů úvěrovými institucemi, fúzích a rozděleních;
- ESG rizik; a
- regulace systému řízení a hodnocení členů řídícího orgánu a držitelů klíčových funkcí.
10/10: ČNB – Zvýšení povinných minimálních rezerv - Bankovní rada České národní banky rozhodla o změně povinných minimálních rezerv. Současná sazba 2 % se zvýší na 4 % ze základu pro stanovení minimálních rezerv bez repo závazků. Týká se to bank, poboček zahraničních bank a družstevních záložen. Nová sazba nabude účinnosti 2. ledna 2025, tedy prvním dnem nového cyklu udržování povinných minimálních rezerv.