V oblasti nabízení spotřebitelských úvěrů se zákazníci do roku 1987 v celé Evropě špatně orientovali. Spotřebitelský úvěr je totiž většinou natolik složitý, že se při jeho propagaci snadno klame: úvěr je nula, ale za tzv. zpracování smlouvy zaplatíte; anebo je poskytnutí úvěru zdarma, ale úroky pěkně zůstávají – a podobně.

Proto v roce 1987 vydala Evropská komise zvláštní direktivu 87/102/ES, kde nařídila povinnost uvádění roční procentní sazby nákladů (to jest RPSN) v reklamě jako vzorce, který zahrnuje všechny podstatné prvky úvěrů a vytváří pro zákazníky jediné porovnatelné číslo. Direktiva je implementována zákonem číslo 321/2001 Sb.

Vzorec výpočtu RPSN zahrnuje všechny podstatné znaky úvěrů a díky RPSN tak existuje zákonem stanovený jediný nástroj pro objektivní porovnávání spotřebitelských úvěrů či pro informování o jejich parametrech. Z toho vyplývá, že kde je například ve srovnávací reklamě uvedeno srovnání RPSN u různých úvěrů, tam je srovnání provedeno podle zákona ve všech relevantních znacích. Cíl zavedení RPSN je skutečně takový, že tam, kde je poctivě vypočítáno a uvedeno, je díky tomu celá reklama na úvěr poctivá. Otázka, zda se to podařilo i v Česku, zůstává otevřena – obávám se totiž, že s hodnotami úvěrů dokážeme klamat i s RPSN anebo nebývá RPSN správně vypočteno. ČOI sice uvádí, že poctivost RPSN sleduje (po vlně sankcí v roce 2006), ale není zcela zřejmé, s jakým reálným úspěchem.

S několika málo výjimkami (úvěr na nemovitosti, úvěr přes 800.000,- Kč, úvěr kratší tří měsíců apod.) podle zákona platí, že jestliže je nabízen spotřebitelský úvěr nebo zprostředkování smlouvy, ve které se sjednává spotřebitelský úvěr, reklamou nebo nabídkou zboží nebo služby obsahující úrokovou sazbu nebo jakékoli údaje týkající se nákladů na úvěr, musí být jejich součástí roční procentní sazba nákladů na spotřebitelský úvěr nebo příklad jejího výpočtu.  

Roční  procentní  sazba  nákladů  na  spotřebitelský  úvěr se vypočítá podle následujícího vzorce, který vskutku nevypadá jendoduše:

 K = m  AK        K'= m' A'K'
 suma  -------- = suma  ---------
 K = 1  (1+i)tK   K'= 1  (1+i)tK'

Chcete-li si RPSN přepočítat, stačí do vzorce  dosadit tyto hodnoty: K je pořadové číslo půjčky téže osoby, K´    je číslo splátky, AK je výše půjčky číslo K,  A'K' je výše splátky číslo K', suma značí celkový souhrn, m  je číslo poslední půjčky, m' je číslo poslední splátky,  tK je interval, vyjádřený  v počtu roků a ve  zlomcích roku, ode dne půjčky č. 1 do dnů následných půjček č. 2 až m,  tK' je interval, vyjádřený  v počtu roků a ve  zlomcích roku, ode  dne půjčky  č. 1 do dnů  splátek nebo úhrad poplatků  č. 1 až  m' a konečně  i je  hledaná roční  procentní sazba  nákladů na spotřebitelský úvěr,  kterou  je  možno   vypočítat, buď  algebraicky  nebo numericky  opakovanými  aproximacemi  na  počítači, jestliže jsou hodnoty  ostatních veličin rovnice známy  buď ze smlouvy nebo odjinud.

JUDr. Filip Winter, advokát
110 00 Praha 1, Na Příkopě 25
www.akwinter.cz